CoachNest • Selbstständigkeit • Was ist zu beachten

.Eine UID-Nummer (Umsatzsteuer-Identifikationsnummer) erhält man je nach Land und Unternehmensform auf unterschiedlichen Wegen.

🇩🇪 Deutschland

Die UID-Nummer heißt hier Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (USt-IdNr.).
Zuständig: Bundeszentralamt für Steuern (BZSt)

Voraussetzung:
Du hast ein Unternehmen mit Umsatzsteuerpflicht, also z. B. ein Einzelunternehmen, eine GbR, GmbH oder UG.

So gehst Du vor:

Finanzamt meldet Dein Unternehmen an – Du bekommst zuerst eine Steuernummer.
Danach kannst Du beim BZSt online eine USt-IdNr. beantragen:
👉 https://www.bzst.de → „Umsatzsteuer-Identifikationsnummer beantragen“
Du bekommst sie per Post vom BZSt zugesendet.
(Dauer: meist 1–2 Wochen)

Tipp:
Wenn Du international (z. B. EU-weit) Rechnungen stellst oder digitale Produkte anbietest, ist die UID Pflicht.

🇩🇪 Achtung:

1. Heilpraktikerinnen

Heilpraktikerinnen erbringen umsatzsteuerbefreite Leistungen nach § 4 Nr. 14 UStG (Heilbehandlungen).
Sie dürfen keine Umsatzsteuer ausweisen und brauchen daher grundsätzlich keine USt-IdNr.
Sie erhalten vom Finanzamt nur eine Steuernummer, die sie auf ihren Rechnungen angeben.
Eine USt-IdNr. kann aber freiwillig beantragt werden, wenn zusätzlich z. B.
- Coaching, Vorträge, Seminare oder digitale Produkte verkauft werden (nicht steuerbefreit),
- oder innergemeinschaftliche Geschäfte (z. B. Online-Kurse für Kundinnen in der EU) stattfinden.
  In diesen Fällen kann sie sinnvoll oder sogar erforderlich sein.

2. Kleinunternehmerinnen (§ 19 UStG)

Auch sie berechnen keine Umsatzsteuer und führen keine ab.
Eine USt-IdNr. ist nicht automatisch verboten, aber nur dann nützlich,
wenn sie mit Firmen im EU-Ausland Geschäfte machen (z. B. Zoom-Software, Canva-Abo etc.).
Dann müssen sie die UID beim BZSt beantragen, sonst drohen Reverse-Charge-Probleme (also Umsatzsteuer-Schuldnerin in Deutschland).

🇦🇹 Österreich

Hier heißt sie UID-Nummer (gleicher Begriff, aber andere Behörde).
Zuständig: Finanzamt bzw. FinanzOnline

Voraussetzung:
Du bist Unternehmer nach § 2 UStG (also regelmäßig selbstständig mit Einkünften aus Gewerbe oder selbstständiger Arbeit).

So gehst Du vor:

Antrag über FinanzOnline (Menüpunkt „Anträge“ → „UID-Nummer beantragen“)
Alternativ formlos schriftlich beim zuständigen Finanzamt.
Die UID wird meist innerhalb weniger Tage vergeben.

Tipp:
Bei Gründung eines Unternehmens erfolgt die Vergabe oft automatisch durch das Finanzamt, sobald Umsatzsteuerpflicht besteht.

🇦🇹 Achtung:

Heilpraktikerinnen gibt es in Österreich formal nicht, sondern Humanenergetikerinnen, Lebensberaterinnen etc.

Kleinunternehmerregelung (§ 6 Abs. 1 Z 27 UStG):

Bis 35.000 € Umsatz jährlich → umsatzsteuerbefreit.
UID kann beantragt werden, wenn:
- man Leistungen an Unternehmen im EU-Ausland erbringt oder
- EU-Leistungen bezieht (Software, Plattformen etc.).
Ansonsten reicht die Steuernummer völlig.

Rechnungspflicht:
→ „Keine Umsatzsteuer aufgrund der Kleinunternehmerregelung (§ 6 Abs. 1 Z 27 UStG)“ muss auf der Rechnung stehen.

🇨🇭 Schweiz

Hier spricht man von der MWST-Nummer mit UID.
Zuständig: Eidgenössische Steuerverwaltung (ESTV)

Voraussetzung:
Du erzielst mehr als 100’000 CHF Jahresumsatz (weltweit), oder Du willst Dich freiwillig der MWST unterstellen.

So gehst Du vor:

Antrag direkt bei der ESTV:
👉 https://www.estv.admin.ch
→ „MWST-Anmeldung für Unternehmen“
Nach der Registrierung erhältst Du eine UID-Nummer (z. B. CHE-123.456.789 MWST).
Diese dient zur Identifikation bei MWST-Pflicht und für Rechnungen.

🇨🇭 Achtung:

Bis 100.000 CHF Jahresumsatz → nicht MWST-pflichtig.
Damit keine MWST-UID mit Zusatz „MWST“, sondern nur eine einfache UID (CHE-...) vom Handelsregister bzw. von der Mehrwertsteuerverwaltung.
Diese einfache UID kann man trotzdem auf Rechnungen angeben, sie ist eine Identifikationsnummer, keine Steuer-Nummer.

Wenn freiwillig MWST-pflichtig:
→ UID bekommt den Zusatz „MWST“ und wird auf Rechnungen mit ausgewiesener Steuer verwendet.

Fazit

Situation	USt-/MWST-Pflicht	UID nötig?	UID möglich?	Auf Rechnung steht
Heilpraktikerin (DE)	Befreit nach § 4 Nr. 14 UStG	❌	✅ bei EU-Geschäften	Steuernummer
Kleinunternehmerin (DE)	§ 19 UStG	❌	✅ bei EU-Geschäften	Steuernummer
Kleinunternehmerin (AT)	§ 6 Abs. 1 Z 27 UStG	❌	✅ bei EU-Geschäften	Hinweis auf Befreiung
Nicht-MWST-pflichtig (CH)	< 100.000 CHF	❌	✅ einfache UID	UID ohne „MWST“-Zusatz

🇩🇪 Coaches mit Sitz in Deutschland → Kunden in der Schweiz

1. Grundregel (Leistungsort)

Coaching-Leistungen gelten als „sonstige Leistungen“ nach § 3a UStG.
Der Leistungsort hängt davon ab, wer die Kundin ist:

Privatkundin (B2C) in der Schweiz → Leistungsort ist Deutschland → deutsche Umsatzsteuer wäre grundsätzlich fällig.
Aber: In der Praxis wird Coaching fast immer online erbracht, also digital, und fällt unter die Nicht-EU-Leistung → die Leistung gilt als im Drittland erbracht → umsatzsteuerfrei.
Unternehmerin (B2B) in der Schweiz → Leistungsort ist im Sitzland des Leistungsempfängers, also Schweiz → in Deutschland keine Umsatzsteuer.
Auf der Rechnung steht dann der Hinweis:

Umsatzsteuerfreie sonstige Leistung nach § 3a Abs. 2 UStG.
Leistungsempfänger ist Steuerschuldner.

→ Du brauchst dafür eine deutsche USt-IdNr.
Ohne sie kann das Finanzamt die Steuerfreiheit nicht zuordnen.

2. Kleinunternehmerinnen (§ 19 UStG)

Sie haben keine Umsatzsteuerpflicht und normalerweise keine USt-IdNr.
Wenn sie aber ins Ausland (auch Schweiz) fakturieren, sollten sie eine USt-IdNr. beantragen, damit sie rechtssicher als Unternehmerin auftreten.
Auf der Rechnung dann:

Keine Umsatzsteuer aufgrund der Kleinunternehmerregelung (§ 19 UStG).
Leistungsempfänger ist im Drittland ansässig.

→ Wichtig:
Auch wenn keine USt erhoben wird, bist Du unternehmerisch tätig und kannst (bzw. solltest) eine USt-IdNr. beim BZSt beantragen, um das sauber abzubilden.

🇦🇹 Coaches mit Sitz in Österreich → Kunden in der Schweiz

1. Grundregel

Coaching = sonstige Leistung.
Bei Privatkundin (B2C): Leistungsort = Österreich → österreichische USt wäre grundsätzlich fällig, aber Drittland = steuerfrei.
Bei Unternehmerin (B2B): Leistungsort = Schweiz → steuerfrei, Hinweis:

Steuerfreie sonstige Leistung gemäß § 3a UStG (Ort der Leistung Schweiz).

2. Kleinunternehmerinnen (§ 6 Abs. 1 Z 27 UStG)

Keine Umsatzsteuerpflicht → kein USt-Ausweis.
UID kann freiwillig beantragt werden, wenn ins Ausland fakturiert wird.
Auf der Rechnung:

Keine Umsatzsteuer aufgrund der Kleinunternehmerregelung (§ 6 Abs. 1 Z 27 UStG).
Ort der Leistung: Schweiz (steuerfrei).

🇨🇭 Aus Sicht der Schweiz

Empfängerin (also Kundin in der Schweiz) muss in der Regel keine Einfuhrsteuer zahlen, wenn sie eine Privatperson ist.
Wenn sie eine Unternehmerin mit MWST-Pflicht ist, muss sie den Bezug deklarieren (Bezugssteuer).

✅ Empfohlene Praxis für Coaches (zusammengefasst)

Sitzland	USt-/MWST-Pflicht	UID nötig?	Rechnungshinweis
DE, normal steuerpflichtig	Ja	✅ Pflicht	„USt-freie Leistung nach § 3a Abs. 2 UStG, Leistungsort Schweiz“
DE, Kleinunternehmerin	Nein	⚠️ empfehlenswert	„Keine USt gem. § 19 UStG, Leistungsort Schweiz (steuerfrei)“
AT, normal steuerpflichtig	Ja	✅ Pflicht	„Steuerfreie sonstige Leistung gem. § 3a UStG (Ort der Leistung Schweiz)“
AT, Kleinunternehmerin	Nein	⚠️ empfehlenswert	„Keine USt gem. § 6 Abs. 1 Z 27 UStG, Ort der Leistung Schweiz (steuerfrei)“

Selbstständigkeit

Was ist zu beachten

Schritte und Infos

Was rechtlich möglich ist – und was nicht

Kleinunternehmen anmelden in Deutschland

Empfehlung für CoachNest Coaches

Schritt 4 – Basis-Setup fürs Arbeiten
(60–90 Min.)

Schritt 5 – IHK & Berufsgenossenschaft
(10–20 Min.)

So meldest Du Dein Coaching-Business in der Schweiz an

Umsatzsteuer-Identifikationsnummer

🇩🇪 Deutschland

🇩🇪 Achtung:

🇦🇹 Österreich

🇦🇹 Achtung:

🇨🇭 Schweiz

🇨🇭 Achtung:

Fazit

🇩🇪 Coaches mit Sitz in Deutschland → Kunden in der Schweiz

1. Grundregel (Leistungsort)

2. Kleinunternehmerinnen (§ 19 UStG)

🇦🇹 Coaches mit Sitz in Österreich → Kunden in der Schweiz

1. Grundregel

2. Kleinunternehmerinnen (§ 6 Abs. 1 Z 27 UStG)

🇨🇭 Aus Sicht der Schweiz

✅ Empfohlene Praxis für Coaches (zusammengefasst)

Was Du beachten musst,...

...wenn Du Dich ohne CoachNest selbstständig als Online-Coach machen willst

Tools & Systeme, die Du brauchst, wenn Du alles selbst machst

Haftungsausschluss / Disclaimer

Selbstständigkeit

Was ist zu beachten

Schritte und Infos

Was rechtlich möglich ist – und was nicht

Kleinunternehmen anmelden in Deutschland

Empfehlung für CoachNest Coaches

Schritt 4 – Basis-Setup fürs Arbeiten (60–90 Min.)

Schritt 5 – IHK & Berufsgenossenschaft (10–20 Min.)

So meldest Du Dein Coaching-Business in der Schweiz an

Umsatzsteuer-Identifikationsnummer

🇩🇪 Deutschland

🇩🇪 Achtung:

🇦🇹 Österreich

🇦🇹 Achtung:

🇨🇭 Schweiz

🇨🇭 Achtung:

Fazit

🇩🇪 Coaches mit Sitz in Deutschland → Kunden in der Schweiz

1. Grundregel (Leistungsort)

2. Kleinunternehmerinnen (§ 19 UStG)

🇦🇹 Coaches mit Sitz in Österreich → Kunden in der Schweiz

1. Grundregel

2. Kleinunternehmerinnen (§ 6 Abs. 1 Z 27 UStG)

🇨🇭 Aus Sicht der Schweiz

✅ Empfohlene Praxis für Coaches (zusammengefasst)

Was Du beachten musst,...

...wenn Du Dich ohne CoachNest selbstständig als Online-Coach machen willst

Tools & Systeme, die Du brauchst, wenn Du alles selbst machst

Haftungsausschluss / Disclaimer

Schritt 4 – Basis-Setup fürs Arbeiten
(60–90 Min.)

Schritt 5 – IHK & Berufsgenossenschaft
(10–20 Min.)